ООО "УРАЛСТРОЙМАШ" ИНН:0276161020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29788747 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26349
12104 Запасы на конец предыдущего года490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года487129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года487129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года473118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года473118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года487129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1290
21103 Выручка за отчетный год202814698
21104 Выручка за предыдущий год46980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год199944544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год287154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год274150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40
23403 Прочие доходы за отчетный год50
23503 Прочие расходы за отчетный год172
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3110
32008 Величина капитала на 31110
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10
33003 Величина капитала на 31110
33007 Величина капитала на 3130
33008 Величина капитала на 31140
36003 Чистые активы на 31140
36004 Чистые активы на 3110
41103 Поступления – всего за отчетный год22870
41193 Прочие поступления за отчетный год22870
41203 Платежи – всего за отчетный год77950
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год77470
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год480
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-55080
43203 Платежи – всего за отчетный год350
43293 Прочие платежи за отчетный год350
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-350
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-55430
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-80

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (487) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19994+274+0) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (20281) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (20281) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 0.242

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники