ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСИН" ИНН:0276161051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29788629 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2390
12103 Запасы на конец отчетного года106796946
12104 Запасы на конец предыдущего года69460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1001216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42073
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года730
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1119910772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1119911011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4738-396
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4728-386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3860
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159277434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1592711397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1119911011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110110
21103 Выручка за отчетный год191141018
21104 Выручка за предыдущий год10180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10380535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8734483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12656818
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3922-335
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3350
23303 Проценты к уплате за отчетный год9111
23304 Проценты к уплате за предыдущий год110
23503 Прочие расходы за отчетный год15024
23504 Прочие расходы за предыдущий год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4163-370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3700
24603 Прочее за отчетный год18916
24604 Прочее за предыдущий год160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4352-386
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4352-386
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3860
36003 Чистые активы на 31-47280
36004 Чистые активы на 31-3860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4352)/Стоимость активов (11199) = -38.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3922)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10380+12656+0) = -17.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3922)/Выручка (19114) = -20.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4352)/Выручка (19114) = -22.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.389

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.372

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.297

Индекс Альтмана Z = -6.848

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (-20.52%), рентабельность компании (-22.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСИН"

Еще предприятия