ООО "АКЦЕНТСТРОЙ" ИНН:0276161090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29789356 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7655
11504 Основные средства на конец предыдущего года880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7655
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года880
12103 Запасы на конец отчетного года14590
12104 Запасы на конец предыдущего года1240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1454093
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42990
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19044100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19120155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года540-56
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года550-46
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18570201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18570201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19120155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45180
21103 Выручка за отчетный год223426043
21104 Выручка за предыдущий год60640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217696092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год573-49
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год573-49
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1470
23503 Прочие расходы за отчетный год387
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год535-56
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год428-56
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год428-56
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (428)/Стоимость активов (19120) = 2.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21769+0+0) = 2.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (573)/Выручка (22342) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (428)/Выручка (22342) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 0.455

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.56%), рентабельность компании (1.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники