ООО "МД ЦЕНТР" ИНН:0276161164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29789652 ОКВЭД:29.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года490
12103 Запасы на конец отчетного года720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года833710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года838610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года825710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года838610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90
21103 Выручка за отчетный год84040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83160
23503 Прочие расходы за отчетный год680
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8248)/Стоимость активов (8386) = 98.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88+0+0) = 9450 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8316)/Выручка (8404) = 98.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8248)/Выручка (8404) = 98.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 64.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 64.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.984

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.984

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 64.008

Х5 = Выручка/Активы = 1.002

Индекс Альтмана Z = 32.482

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (64.07), коэффициент текущей ликвидности (64.63), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (98.95%), рентабельность компании (98.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники