ООО "ПРОМТРАКТОР" ИНН:0276161559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29795173 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1590
12103 Запасы на конец отчетного года3179119
12104 Запасы на конец предыдущего года1190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4080164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года309169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7568452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7727452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3382124
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3382134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1340
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года60
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4339318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4339318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7727452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4520
21103 Выручка за отчетный год9703948
21104 Выручка за предыдущий год9480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9248673
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год455275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год270
22203 Управленческие расходы за отчетный год14993
22204 Управленческие расходы за предыдущий год930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год279182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год279182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4143
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год430
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год68
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год238139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год238139
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (238)/Стоимость активов (7727) = 3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9248+27+149) = 2.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (279)/Выручка (9703) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (238)/Выручка (9703) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.778

Индекс Альтмана Z = 3.902

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (2.88%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники