ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОТЕХСЕРВИС" ИНН:0276161774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29798711 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года83960
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года17141
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24820160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3644
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года276
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36321171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36321171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года302-13
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года312-3
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-30
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1273175
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года347360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36009175
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36321171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1710
21103 Выручка за отчетный год587610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год531310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год49190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7110
23303 Проценты к уплате за отчетный год380
23503 Прочие расходы за отчетный год5213
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год621-13
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1240
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год497-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год497-13
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОТЕХСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОТЕХСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОТЕХСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (497)/Стоимость активов (36321) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (711)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53131+4919+0) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (711)/Выручка (58761) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОТЕХСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (497)/Выручка (58761) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОТЕХСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОТЕХСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОТЕХСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОТЕХСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОТЕХСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.458

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОТЕХСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.21%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОТЕХСЕРВИС"