ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИНИ" ИНН:0276161799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29798763 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2970
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5030
12103 Запасы на конец отчетного года80
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-82810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80
21103 Выручка за отчетный год87860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4480
22203 Управленческие расходы за отчетный год5390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9870
23503 Прочие расходы за отчетный год530
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-30
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-10
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2060
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИНИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИНИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИНИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-835)/Стоимость активов (821) = -101.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИНИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-987)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9234+0+539) = -10.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИНИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-987)/Выручка (8786) = -11.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИНИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-835)/Выручка (8786) = -9.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИНИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИНИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИНИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИНИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИНИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.499

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.502

Х5 = Выручка/Активы = 10.702

Индекс Альтмана Z = 5.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИНИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-1.01), рентабельность продукции (-11.23%), рентабельность компании (-9.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИНИ"