ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ АЛЬЯНС" ИНН:0276162070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64140514 ОКВЭД:70.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7135187
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года45169558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года642223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года882176973
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года882176973
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-630176668
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-580176718
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155227
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1628
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1462255
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года882176973
21103 Выручка за отчетный год222054330000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222054293920
22203 Управленческие расходы за отчетный год36534139
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-365331941
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год11
23203 Проценты к получению за отчетный год54515333
23303 Проценты к уплате за отчетный год312482
23403 Прочие доходы за отчетный год410
23503 Прочие расходы за отчетный год178816548
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17704434255
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2542265
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17729831990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17729831990
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17666831990
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17671831990
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)500
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1766680
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1767180
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1772980
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1772980
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1772980
33218 Убыток (ИТОГО)1772980
33003 Величина капитала на 315050
33007 Величина капитала на 31-630176668
33008 Величина капитала на 31-580176718
36003 Чистые активы на 31-580176718
41103 Поступления – всего за отчетный год22232833
41193 Прочие поступления за отчетный год22232833
41203 Платежи – всего за отчетный год515525392
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23172313
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11111327
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8584214
41293 Прочие платежи за отчетный год869754
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2932-22559
42103 Поступления – всего за отчетный год2646330201
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2190200
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4561
42203 Платежи – всего за отчетный год910219432
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год910219432
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1736110769
43103 Поступления – всего за отчетный год1260800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1260800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1260-86170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период642040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ АЛЬЯНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ АЛЬЯНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ АЛЬЯНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-177298)/Стоимость активов (882) = -20101.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ АЛЬЯНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (222054+0+3653) = -1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ АЛЬЯНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3653)/Выручка (222054) = -1.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ АЛЬЯНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-177298)/Выручка (222054) = -79.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ АЛЬЯНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ АЛЬЯНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ АЛЬЯНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ АЛЬЯНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ АЛЬЯНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.824

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -201.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -200.73

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.397

Индекс Альтмана Z = -1999.236

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ АЛЬЯНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.66), рентабельность продукции (-1.65%), рентабельность компании (-79.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ АЛЬЯНС"