ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КРЕЗОЛ" ИНН:0276162440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31223774 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6445174
12104 Запасы на конец предыдущего года1740
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1179792731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27310
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1871743
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7430
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18932
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1275063680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1275063680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6303133
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6313143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1430
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121191497
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121193499
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1275063680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36800
21103 Выручка за отчетный год384375369
21104 Выручка за предыдущий год3690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304490188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79885181
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год502391
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10
22203 Управленческие расходы за отчетный год2274411
22204 Управленческие расходы за предыдущий год110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6902169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1690
23403 Прочие доходы за отчетный год21990
23503 Прочие расходы за отчетный год12833
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7818166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год164833
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6170133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6170133
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1330
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311330
32008 Величина капитала на 311430
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)61700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)61700
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3163030
33008 Величина капитала на 3163130
36003 Чистые активы на 3163130
36004 Чистые активы на 311430
41103 Поступления – всего за отчетный год2755810
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2754890
41193 Прочие поступления за отчетный год920
41203 Платежи – всего за отчетный год2737100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2465840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год150060
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год15930
41293 Прочие платежи за отчетный год105270
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18710
43103 Поступления – всего за отчетный год751260
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год751260
43203 Платежи – всего за отчетный год751260
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год751260
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КРЕЗОЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КРЕЗОЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КРЕЗОЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6170)/Стоимость активов (127506) = 4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КРЕЗОЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6902)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (304490+50239+22744) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КРЕЗОЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6902)/Выручка (384375) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КРЕЗОЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6170)/Выручка (384375) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КРЕЗОЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КРЕЗОЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КРЕЗОЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КРЕЗОЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КРЕЗОЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 0.949

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КРЕЗОЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.8%), рентабельность компании (1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КРЕЗОЛ"