ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ИЗУЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ. ИМПЕРИЯ ОТКРЫТИЙ" ИНН:0276900087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61158672 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года700
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года700
11503 Основные средства на конец отчетного года120501355013283
11504 Основные средства на конец предыдущего года13550132830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120571355713290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13557132900
12103 Запасы на конец отчетного года3023700
12104 Запасы на конец предыдущего года37000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321664751915
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года647519150
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года282325882377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года258823770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1134194334292
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года943342920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233982299017582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22990175820
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2293800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года494500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2293849451560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года494515600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года371152210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года371152210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46002639
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1433426390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4601433410801
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14334108010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233982299017582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22990175820
21103 Выручка за отчетный год484642662319642
21104 Выручка за предыдущий год26623196420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год387992220115039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22201150390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год966544224603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год442246030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год966544224603
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год442246030
23203 Проценты к получению за отчетный год500
23403 Прочие доходы за отчетный год237721
23404 Прочие доходы за предыдущий год77210
23503 Прочие расходы за отчетный год254620492180
23504 Прочие расходы за предыдущий год204921800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год714723803144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год238031440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год714723803144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год238031440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год714700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год238000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7147)/Стоимость активов (23398) = 30.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38799+0+0) = 24.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9665)/Выручка (48464) = 19.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7147)/Выручка (48464) = 14.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.305

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.865

Индекс Альтмана Z = 58.584

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.14), коэффициент быстрой ликвидности (13.13), коэффициент текущей ликвидности (13.78), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (19.94%), рентабельность компании (14.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники