Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Вымпел" ИНН:0276900383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64128648 ОКВЭД:80.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года409619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года961938
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года409922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года992238
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года409922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года992238
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26846
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8463
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151635
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151635
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года409922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года992238
21103 Выручка за отчетный год841970916
21104 Выручка за предыдущий год970916507
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год841970916
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год970916507
22103 Коммерческие расходы за отчетный год801833860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год833860462
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4013756
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1375645
23504 Прочие расходы за предыдущий год151712
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4012239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1223933
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144436
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год443630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26783
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7833
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26783
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7833

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (40) = 65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+801+0) = 4.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (841) = 4.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (841) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.65

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.857

Индекс Альтмана Z = 15.053

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.86), коэффициент быстрой ликвидности (2.86), коэффициент текущей ликвидности (2.86), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (4.76%), рентабельность компании (3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники