Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Центр образования пожарной и промышленной безопасности" ИНН:0276980597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92830413 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213
11504 Основные средства на конец предыдущего года135
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года213
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года448615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года861518
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104203293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203293295
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148289308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года289308313
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150290311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290311318
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99231288
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года231278214
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109241288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года241288214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года414923
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4923104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года414923
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4923104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150290311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290311318
21103 Выручка за отчетный год24394464
21104 Выручка за предыдущий год94464349
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24394464
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94464349
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год600
22203 Управленческие расходы за отчетный год213181173
22204 Управленческие расходы за предыдущий год181173137
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-106-93291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-93291212
23503 Прочие расходы за отчетный год71713
23504 Прочие расходы за предыдущий год17138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-113-110278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-110278204
24603 Прочее за отчетный год8100
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-121-120278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-120278204
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-121-120278
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-120278204
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3115800
32008 Величина капитала на 3116800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12100
33218 Убыток (ИТОГО)12100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 313700
33008 Величина капитала на 314700
36003 Чистые активы на 3110900
36004 Чистые активы на 3124100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Центр образования пожарной и промышленной безопасности"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Центр образования пожарной и промышленной безопасности"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Центр образования пожарной и промышленной безопасности"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-121)/Стоимость активов (150) = -80.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Центр образования пожарной и промышленной безопасности"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+136+213) = -30.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Центр образования пожарной и промышленной безопасности"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-106)/Выручка (243) = -43.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Центр образования пожарной и промышленной безопасности"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-121)/Выручка (243) = -49.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Центр образования пожарной и промышленной безопасности"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Центр образования пожарной и промышленной безопасности"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Центр образования пожарной и промышленной безопасности"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Центр образования пожарной и промышленной безопасности"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Центр образования пожарной и промышленной безопасности"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.807

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.753

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.659

Индекс Альтмана Z = -0.222

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Центр образования пожарной и промышленной безопасности"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.54), коэффициент быстрой ликвидности (3.61), коэффициент текущей ликвидности (3.61), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-43.62%), рентабельность компании (-49.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Центр образования пожарной и промышленной безопасности"