АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ ПРОЕКТЫ РАЗВИТИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН" ИНН:0276981449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20827090 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года487485
11504 Основные средства на конец предыдущего года485356
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года487485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года485356
12104 Запасы на конец предыдущего года99
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года833972
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9721406
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года894512419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124195128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года977813400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134006543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1026513885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138856899
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1023713865
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года138656899
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1023713865
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138656899
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1026513885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138856899
61003 Остаток средств на начало отчетного года138656899
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год16720
62503 Прочие за отчетный год220015684
62003 Поступило средств - всего за отчетный год387215684
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год38272776
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год9390
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год13401136
63133 иные мероприятия за отчетный год15481640
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год36734790
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год29084186
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год350604
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год2540
63263 прочие за отчетный год1610
63003 Использовано средств - всего за отчетный год75008718
64003 Остаток средств на конец отчетного года1023713865

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10265) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 349.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 349.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 319.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 365.607

Индекс Альтмана Z = 390.119

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (319.46), коэффициент быстрой ликвидности (349.21), коэффициент текущей ликвидности (349.21), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники