ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА ВОЛШЕБНЫЙ МИР" ИНН:0276981537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55812601 ОКВЭД:92.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года491140
11504 Основные средства на конец предыдущего года114010958
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года99169678
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года96780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года996510818
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1081811196
12103 Запасы на конец отчетного года35353308
12104 Запасы на конец предыдущего года33081798
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56036002
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года600212983
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15923
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года923108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года915310233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1023314889
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1911821051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2105126085
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1409013669
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года136690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1413013709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1370940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года669611374
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3837591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года591262
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3355
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5514409
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4988646
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года734226045
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1911821051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2105126085
21103 Выручка за отчетный год1835129801
21104 Выручка за предыдущий год298010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1738015145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97114656
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97114656
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97114656
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год550987
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42113669
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42113669
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год136690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА ВОЛШЕБНЫЙ МИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА ВОЛШЕБНЫЙ МИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА ВОЛШЕБНЫЙ МИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (421)/Стоимость активов (19118) = 2.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА ВОЛШЕБНЫЙ МИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (971)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17380+0+0) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА ВОЛШЕБНЫЙ МИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (971)/Выручка (18351) = 5.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА ВОЛШЕБНЫЙ МИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (421)/Выручка (18351) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА ВОЛШЕБНЫЙ МИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА ВОЛШЕБНЫЙ МИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА ВОЛШЕБНЫЙ МИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА ВОЛШЕБНЫЙ МИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА ВОЛШЕБНЫЙ МИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.833

Индекс Альтмана Z = 5.213

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА ВОЛШЕБНЫЙ МИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.11), коэффициент текущей ликвидности (3.82), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (5.29%), рентабельность компании (2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРК КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА ВОЛШЕБНЫЙ МИР"