Государственное унитарное предприятие "Научно-исследовательский, проектно-конструкторский и производственный институт строительного и градостроительного комплекса Республики Башкортостан" ИНН:0277001117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01266763 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5170596965026228
11504 Основные средства на конец предыдущего года5969650262286697
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года850850850850
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года850850850850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6020681973527078
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6819735270787547
12103 Запасы на конец отчетного года4601616327902650
12104 Запасы на конец предыдущего года6163279026501839
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1614297122
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1429712252
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15214146212784024732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14621278402473223638
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12782583332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82583332204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19958208803151027836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20880315102783625733
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25978276993886234914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27699388623491433280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6255000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6255000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5843118541230012533
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5599123001253312780
13603 Резервный капитал на конец отчетного года365364326281
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года364326281241
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28765895800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года765895800112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13491139831452114614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13983145211461414133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12487137162434120300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13716243412030019147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12487137162434120300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13716243412030019147
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25978276993886234914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27699388623491433280
21103 Выручка за отчетный год60429996708481579179
21104 Выручка за предыдущий год99670848157917967173
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60572994078457276658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99407845727665869193
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1432632432521
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2632432521-2020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1432632432521
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2632432521-2020
23403 Прочие доходы за отчетный год2220298235021150
23404 Прочие доходы за предыдущий год2982350211503565
23503 Прочие расходы за отчетный год2042205025342589
23504 Прочие расходы за предыдущий год2050253425891406
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35119512111082
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119512111082139
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7239242216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23924221628
24604 Прочее за предыдущий год19174660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28765895800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год765895800111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28765895800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год765895800111
32003 Величина капитала на 311000100010001000
32005 Величина капитала на 3111854123001253312780
32006 Величина капитала на 31364326281241
32007 Величина капитала на 31765895800112
32008 Величина капитала на 3113983145211461414133
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)244000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)1384540
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28765895688
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)273803940728
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28765895688
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)28765895688
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)244000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)244000
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)1384540
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1384540
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7658958000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)765134110330
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7658958000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)765134110330
33003 Величина капитала на 311000100010001000
33005 Величина капитала на 3112098118541230012533
33006 Величина капитала на 31365364326281
33007 Величина капитала на 3128765895800
33008 Величина капитала на 3113491139831452114614
36003 Чистые активы на 3113491139831452114614
36004 Чистые активы на 3113983145211461414133
41103 Поступления – всего за отчетный год79302105951106013100770
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7703510472410507899581
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год75511658301074
41193 Прочие поступления за отчетный год151262105115
41203 Платежи – всего за отчетный год79175105869105430100438
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18491190532101516892
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40274533514936047976
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год55355181236
41293 Прочие платежи за отчетный год20355331103487435334
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12782583332
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12782583332

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие "Научно-исследовательский, проектно-конструкторский и производственный институт строительного и градостроительного комплекса Республики Башкортостан"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие "Научно-исследовательский, проектно-конструкторский и производственный институт строительного и градостроительного комплекса Республики Башкортостан"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие "Научно-исследовательский, проектно-конструкторский и производственный институт строительного и градостроительного комплекса Республики Башкортостан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (25978) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие "Научно-исследовательский, проектно-конструкторский и производственный институт строительного и градостроительного комплекса Республики Башкортостан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60572+0+0) = -0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие "Научно-исследовательский, проектно-конструкторский и производственный институт строительного и градостроительного комплекса Республики Башкортостан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-143)/Выручка (60429) = -0.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие "Научно-исследовательский, проектно-конструкторский и производственный институт строительного и градостроительного комплекса Республики Башкортостан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (60429) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие "Научно-исследовательский, проектно-конструкторский и производственный институт строительного и градостроительного комплекса Республики Башкортостан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие "Научно-исследовательский, проектно-конструкторский и производственный институт строительного и градостроительного комплекса Республики Башкортостан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие "Научно-исследовательский, проектно-конструкторский и производственный институт строительного и градостроительного комплекса Республики Башкортостан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие "Научно-исследовательский, проектно-конструкторский и производственный институт строительного и градостроительного комплекса Республики Башкортостан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие "Научно-исследовательский, проектно-конструкторский и производственный институт строительного и градостроительного комплекса Республики Башкортостан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.08

Индекс Альтмана Z = 3.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие "Научно-исследовательский, проектно-конструкторский и производственный институт строительного и градостроительного комплекса Республики Башкортостан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-0.24%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие "Научно-исследовательский, проектно-конструкторский и производственный институт строительного и градостроительного комплекса Республики Башкортостан"