Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин №24 Орджоникидзевского района г Уфы" ИНН:0277001452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27314933 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60436302166
11504 Основные средства на конец предыдущего года6302166328
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60436302166
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6302166328
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9323992640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года239926403906
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24398
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10224012683
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года240126835899
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года614587032849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года870328496227
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5157-4287-2857
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4287-28572415
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4657-3787-2357
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3787-23572915
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года247967642436
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67642436798
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года832357262770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года572627702514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10802124905206
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1249052063312
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года614587032849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года870328496227
22103 Коммерческие расходы за отчетный год83810454769
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год104547692603
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-838-1045-4577
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1045-45771559
23503 Прочие расходы за отчетный год32102670
23504 Прочие расходы за предыдущий год102670699
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-870-1147-5272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1147-5272792
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-870-1147-5272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1147-5272792
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-870-1147-5272
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1147-5272792

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин №24 Орджоникидзевского района г Уфы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин №24 Орджоникидзевского района г Уфы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин №24 Орджоникидзевского района г Уфы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-870)/Стоимость активов (6145) = -14.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин №24 Орджоникидзевского района г Уфы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-838)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+838+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин №24 Орджоникидзевского района г Уфы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-838)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин №24 Орджоникидзевского района г Уфы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-870)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин №24 Орджоникидзевского района г Уфы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин №24 Орджоникидзевского района г Уфы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин №24 Орджоникидзевского района г Уфы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин №24 Орджоникидзевского района г Уфы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин №24 Орджоникидзевского района г Уфы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.431

Индекс Альтмана Z = -10.647

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин №24 Орджоникидзевского района г Уфы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.76), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин №24 Орджоникидзевского района г Уфы"