ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦУСЛУГИ, НАЛАДКА, ЭЛЕКТРОМОНТАЖ" ИНН:0277001999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16798974 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года172535
12104 Запасы на конец предыдущего года2535377
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76326430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года26400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78028969
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года289691283
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78028969
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289691283
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-37000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года397250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года350377
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23713641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1364177
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года14611818
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11818164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38325459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25459241
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78028969
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289691283
21103 Выручка за отчетный год884355082052
21104 Выручка за предыдущий год550820522462
21203 Себестоимость продаж за отчетный год921354942148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год549421483581
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-37014-96
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14-96-1119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37014-96
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11-96-656

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦУСЛУГИ, НАЛАДКА, ЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦУСЛУГИ, НАЛАДКА, ЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦУСЛУГИ, НАЛАДКА, ЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-370)/Стоимость активов (780) = -47.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦУСЛУГИ, НАЛАДКА, ЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9213+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦУСЛУГИ, НАЛАДКА, ЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (8843) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦУСЛУГИ, НАЛАДКА, ЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-370)/Выручка (8843) = -4.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦУСЛУГИ, НАЛАДКА, ЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦУСЛУГИ, НАЛАДКА, ЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦУСЛУГИ, НАЛАДКА, ЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦУСЛУГИ, НАЛАДКА, ЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦУСЛУГИ, НАЛАДКА, ЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.696

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.474

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.037

Индекс Альтмана Z = 4.109

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦУСЛУГИ, НАЛАДКА, ЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-4.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦУСЛУГИ, НАЛАДКА, ЭЛЕКТРОМОНТАЖ"