Общество с ограниченной ответственностью магазин №4 "Бытовая химия" ИНН:0277003280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12726498 ОКВЭД:52.48.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11469611050
12104 Запасы на конец предыдущего года96110500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года820432
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204320
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года105105104
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1051040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года506376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130913331262
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133312620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130913331262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133312620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года471537242
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5372420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года479545250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5452500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1352060
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1352060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года830653806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6538060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года830653806
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6538060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130913331262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133312620
21103 Выручка за отчетный год283332494607
21104 Выручка за предыдущий год324946070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167221214365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212143650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11611128242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11282420
22203 Управленческие расходы за отчетный год3832620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год26200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год778866242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8662420
23303 Проценты к уплате за отчетный год7320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3200
23403 Прочие доходы за отчетный год3232420
23404 Прочие доходы за предыдущий год24200
23503 Прочие расходы за отчетный год6235390
23504 Прочие расходы за предыдущий год53900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год471537242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5372420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год471537242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5372420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год471537242
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5372420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью магазин №4 "Бытовая химия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью магазин №4 "Бытовая химия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью магазин №4 "Бытовая химия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (471)/Стоимость активов (1309) = 35.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью магазин №4 "Бытовая химия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (778)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1672+0+383) = 37.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью магазин №4 "Бытовая химия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (778)/Выручка (2833) = 27.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью магазин №4 "Бытовая химия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (471)/Выручка (2833) = 16.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью магазин №4 "Бытовая химия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин №4 "Бытовая химия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин №4 "Бытовая химия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин №4 "Бытовая химия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью магазин №4 "Бытовая химия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.366

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.36

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.36

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.577

Индекс Альтмана Z = 6.6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью магазин №4 "Бытовая химия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (27.46%), рентабельность компании (16.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью магазин №4 "Бытовая химия"