Открытое акционерное общество "Бельский деревообрабатывающий комбинат" ИНН:0277003820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01251052 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13044147441503418249
11504 Основные средства на конец предыдущего года14744150341824921244
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года58626670
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года62667072
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13102148061510018319
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14806151001831921316
12103 Запасы на конец отчетного года20057349652767218014
12104 Запасы на конец предыдущего года34965276721801417511
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года193449210745815146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года921074571514615353
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2175075002600417544
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года750026004175446686
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1587816207199343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162071993432643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77029678826133551883
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67882613355188342369
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90131826887643570202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82688764357020263685
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4127412741274127
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4127412741274127
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года20100201002010020100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года20100201002010020100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1205120512051205
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1205120512051205
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53454473184174935128
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47318417503512833500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78886727506718160560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72750671826056058932
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1230135813721640
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1358137116401385
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1230135813721640
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1358137116401385
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6348565778828002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5657788280023368
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3667292300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2923000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10015858078828002
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8580788280023368
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90131826887643570202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82688764357020263685
21103 Выручка за отчетный год1022061013178820155707
21104 Выручка за предыдущий год101317882015570758626
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83410843966993451647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84396699345164756976
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1879616921182674060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год169211826740601650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7914401413
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год440141413
22203 Управленческие расходы за отчетный год1218912752115410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год127521154200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5816372967124047
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3729671140461637
23203 Проценты к получению за отчетный год9021564991538
23204 Проценты к получению за предыдущий год1564991538155
23403 Прочие доходы за отчетный год1158513718798610477
23404 Прочие доходы за предыдущий год854879861047745032
23503 Прочие расходы за отчетный год1180312111724911526
23504 Прочие расходы за предыдущий год69417249115260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6500690084403536
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69008439353546824
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126213412083631
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13412083631122
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-162-48131174
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-481311742887
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-128-13-268255
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-13-268255405
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4-4-44
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-4-4450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5362556866212641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55686620264046314
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5362556866212641
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55686620264046314
32003 Величина капитала на 314127412741274127
32005 Величина капитала на 3120100201002010020100
32006 Величина капитала на 311205120512051205
32007 Величина капитала на 3148093417503512833500
32008 Величина капитала на 3173525671826056058932
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5361556866211628
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5361556866211628
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5361556866211628
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5361556866211628
33003 Величина капитала на 314127412741274127
33005 Величина капитала на 3120100201002010020100
33006 Величина капитала на 311205120512051205
33007 Величина капитала на 3153454473184174935128
33008 Величина капитала на 3178886727506718160560
36003 Чистые активы на 3178886727506718160560
36004 Чистые активы на 3172750671826056058932
41103 Поступления – всего за отчетный год11594411399198565529572
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год971721016198822778542
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год23840840433
41193 Прочие поступления за отчетный год16388123729498450597
41203 Платежи – всего за отчетный год11873311344298588538553
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год53546739675948245439
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23374163511690111585
41293 Прочие платежи за отчетный год418132178320321481529
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2789549-23-8981
42103 Поступления – всего за отчетный год80467435446682
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год80000
42203 Платежи – всего за отчетный год1226251536650
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год122625151650
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11462159-1216682
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-39352708-144-2299
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год3607000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Бельский деревообрабатывающий комбинат"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Бельский деревообрабатывающий комбинат"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Бельский деревообрабатывающий комбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5362)/Стоимость активов (90131) = 5.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Бельский деревообрабатывающий комбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (83410+791+12189) = 6.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Бельский деревообрабатывающий комбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5816)/Выручка (102206) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Бельский деревообрабатывающий комбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5362)/Выручка (102206) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Бельский деревообрабатывающий комбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Бельский деревообрабатывающий комбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Бельский деревообрабатывающий комбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Бельский деревообрабатывающий комбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Бельский деревообрабатывающий комбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.015

Х5 = Выручка/Активы = 1.134

Индекс Альтмана Z = 4.914

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Бельский деревообрабатывающий комбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.59), коэффициент быстрой ликвидности (3.52), коэффициент текущей ликвидности (5.52), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (5.69%), рентабельность компании (5.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Бельский деревообрабатывающий комбинат"