ООО "Синтез ТНП" ИНН:0277003925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22650721 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1147160522971628
11504 Основные средства на конец предыдущего года1605229716281714
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101011
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1151161523070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1615230716380
12103 Запасы на конец отчетного года6756429146595528
12104 Запасы на конец предыдущего года4291465955284608
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8301946071185144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94607118514410957
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1809502391290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года502391290481
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1686614253118160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1425311816119620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18017158681412313600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15868141231360017771
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15194123011098810109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1230110988101078448
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50671720800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2823351724642771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3517246427738523
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2823356731350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3567313534930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18017158681412313600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15868141231360017771
21103 Выручка за отчетный год27242266692513419912
21104 Выручка за предыдущий год26669251341991231970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24353248272398418127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24827239841812727485
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2889184211500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1842115017850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2889184211500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1842115017850
23403 Прочие доходы за отчетный год11573082142933
23404 Прочие доходы за предыдущий год30821429331436
23503 Прочие расходы за отчетный год3454752893420
23504 Прочие расходы за предыдущий год47528934203994
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3701167510750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1675107512980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год807362245500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год362245500433
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28941313830798
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13138307981494

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2894)/Стоимость активов (18017) = 16.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2889)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24353+0+0) = 11.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2889)/Выручка (27242) = 10.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2894)/Выручка (27242) = 10.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.382

Индекс Альтмана Z = 12.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (3.58), коэффициент текущей ликвидности (5.98), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (10.6%), рентабельность компании (10.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники