Закрытое акционерное общество "Буратино" ИНН:0277004380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12718530 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1378140915550
11504 Основные средства на конец предыдущего года1409155519010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1378140915550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1409155519010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7881237291860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12372918601773
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года788123745620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1237456267000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2166264661178601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26466117860111578
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9509509500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9509509500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года190190480
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года19048480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года801122747870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1227478766220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1941236757857620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23675785762011048
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8383118153
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83118153347
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142196214828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196214828183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2252793320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2793329810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2166264661178601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26466117860111578
21103 Выручка за отчетный год17563193722014421154
21104 Выручка за предыдущий год19372201442115421517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7211732474228080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7324742280808107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1035212048127220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1204812722130740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1035212048127220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1204812722130740
23204 Проценты к получению за предыдущий год541673420
23403 Прочие доходы за отчетный год735015342
23404 Прочие доходы за предыдущий год350150384
23503 Прочие расходы за отчетный год900813732431
23504 Прочие расходы за предыдущий год813732431324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год945911639121880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1163912188129850
24603 Прочее за отчетный год526000
24604 Прочее за предыдущий год591000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8933110481157912345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11048115791234512817
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год893311048115790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1104811579123450
32003 Величина капитала на 31950000
32006 Величина капитала на 31190000
32007 Величина капитала на 311227000
32008 Величина капитала на 312367000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8933000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8933000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8933000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8933000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9359000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9359000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9359000
33278 Дивиденды (ИТОГО)9359000
33003 Величина капитала на 31950000
33006 Величина капитала на 31190000
33007 Величина капитала на 31801000
33008 Величина капитала на 311941000
36003 Чистые активы на 311941000
36004 Чистые активы на 312367000
41103 Поступления – всего за отчетный год17570000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17563000
41193 Прочие поступления за отчетный год7000
41203 Платежи – всего за отчетный год8660000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2475000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3177000
41293 Прочие платежи за отчетный год3008000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8910000
43203 Платежи – всего за отчетный год9359000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год9359000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9359000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-449000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Буратино"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Буратино"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Буратино"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8933)/Стоимость активов (2166) = 412.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Буратино"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7211+0+0) = 143.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Буратино"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10352)/Выручка (17563) = 58.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Буратино"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8933)/Выручка (17563) = 50.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Буратино"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Буратино"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Буратино"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Буратино"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Буратино"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.367

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.627

Индекс Альтмана Z = 53.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Буратино"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.5), коэффициент быстрой ликвидности (3.5), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (58.94%), рентабельность компании (50.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Буратино"