Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Август" ИНН:0277004608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12734664 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88913031487
11504 Основные средства на конец предыдущего года130314871946
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88913031487
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130314871946
12103 Запасы на конец отчетного года77721307211967
12104 Запасы на конец предыдущего года13072119671067
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года550056411279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года575012793885
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года202020
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года202020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13534085666
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40856661247
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1132094
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146452395013932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24058139326507
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155342525215419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25361154198452
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года201214581695
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156616951790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202214681705
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157617051800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года145014501450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14501450590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120612233512263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22335122646062
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135112378513713
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23785137146652
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155342525215419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25361154198452
21103 Выручка за отчетный год573713824728222
21104 Выручка за предыдущий год382472822257944
21203 Себестоимость продаж за отчетный год563754035027381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год403502738156160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год996-2103841
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21038411784
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год996-2103841
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21038411784
23403 Прочие доходы за отчетный год140259310
23404 Прочие доходы за предыдущий год2593107
23503 Прочие расходы за отчетный год154619389
23504 Прочие расходы за предыдущий год619389108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год982-129462
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1294621683
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191109142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год791-238320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1293201340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Август"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Август"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Август"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (791)/Стоимость активов (15534) = 5.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Август"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (996)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56375+0+0) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Август"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (996)/Выручка (57371) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Август"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (791)/Выручка (57371) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Август"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Август"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Август"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Август"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Август"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Х5 = Выручка/Активы = 3.693

Индекс Альтмана Z = 4.107

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Август"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.74%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Август"