ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОЕКТНЫЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ "БАШКИРСКИЙ ПРОМСТРОЙПРОЕКТ" ИНН:0277005190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01253111 ОКВЭД:74.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3369361037853875
11504 Основные средства на конец предыдущего года3610378538753634
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5001040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3369366037853979
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3660378539793634
12103 Запасы на конец отчетного года1122327
12104 Запасы на конец предыдущего года12232739
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14097154932188016784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15494218802751622010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49150557
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1378213707
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3782843805
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14100155922200030518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15592220012762726411
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17469192522578534497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19252257853160630045
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4957495749574957
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4957495749574966
13603 Резервный капитал на конец отчетного года129129817439
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года129817439633
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16073-394023382328
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3940233823282391
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10487164686128224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1646861282248490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27956157731674623412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15773167462245320789
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года183326900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27956176061701525344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17606170152245321355
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17469192522578534497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19252257853160630045
21103 Выручка за отчетный год4688235595266233919
21104 Выручка за предыдущий год23559526623391940362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6315333965103832144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33396510383214438976
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1627-983716241775
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9837162417751386
22203 Управленческие расходы за отчетный год9451000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11078-983716241775
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9837162417751386
23403 Прочие доходы за отчетный год4361361520315074
23503 Прочие расходы за отчетный год486065124634907
23504 Прочие расходы за предыдущий год651246349074169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11577-687311871942
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10488118719421238
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1007323675
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-207-772729-7
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-500-104104
24603 Прочее за отчетный год50674299953
24604 Прочее за предыдущий год74299953477
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12133-6740724364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10355724364588
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12133-6740724364
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10355724364588
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 314957495749574966
32006 Величина капитала на 31129817439633
32007 Величина капитала на 31-3940233823282391
32008 Величина капитала на 311646861282248490
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))121336884245176
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)121336884245176
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12133674000
33218 Убыток (ИТОГО)12133674000
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 314957495749574957
33006 Величина капитала на 31129129817439
33007 Величина капитала на 31-16073-394023382328
33008 Величина капитала на 31-10487164686128224
36003 Чистые активы на 31-10487164686128224
36004 Чистые активы на 311646861282248490
41103 Поступления – всего за отчетный год8729315825380340961
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4582291955204539865
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год414323871758683
41193 Прочие поступления за отчетный год400413
41203 Платежи – всего за отчетный год16703314695372841518
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7297158155674987
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14947190682636519459
41293 Прочие платежи за отчетный год102750641122416629
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-797411375-557
42103 Поступления – всего за отчетный год7925000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год160000
42193 Прочие поступления за отчетный год7765000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год7925000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-493415-557

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОЕКТНЫЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ "БАШКИРСКИЙ ПРОМСТРОЙПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОЕКТНЫЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ "БАШКИРСКИЙ ПРОМСТРОЙПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОЕКТНЫЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ "БАШКИРСКИЙ ПРОМСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12133)/Стоимость активов (17469) = -69.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОЕКТНЫЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ "БАШКИРСКИЙ ПРОМСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11078)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6315+0+9451) = -70.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОЕКТНЫЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ "БАШКИРСКИЙ ПРОМСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11078)/Выручка (4688) = -236.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОЕКТНЫЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ "БАШКИРСКИЙ ПРОМСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12133)/Выручка (4688) = -258.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОЕКТНЫЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ "БАШКИРСКИЙ ПРОМСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОЕКТНЫЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ "БАШКИРСКИЙ ПРОМСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОЕКТНЫЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ "БАШКИРСКИЙ ПРОМСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОЕКТНЫЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ "БАШКИРСКИЙ ПРОМСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОЕКТНЫЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ "БАШКИРСКИЙ ПРОМСТРОЙПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.793

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.695

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.663

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.375

Индекс Альтмана Z = -12.317

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОЕКТНЫЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ "БАШКИРСКИЙ ПРОМСТРОЙПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (-236.31%), рентабельность компании (-258.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОЕКТНЫЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ "БАШКИРСКИЙ ПРОМСТРОЙПРОЕКТ"