ООО "Научно-производственная фирма "РУМИКС" ИНН:0277005520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20676018 ОКВЭД:25.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года526059096422
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года590964220
11503 Основные средства на конец отчетного года152721705819335
11504 Основные средства на конец предыдущего года170581933521175
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года205322296725757
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года229672575721175
12103 Запасы на конец отчетного года519450754213
12104 Запасы на конец предыдущего года507542134602
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года276081570610635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года157061063510760
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150338182745
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года381827452965
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года79307
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года393842462917600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года246291760018327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года599164759643357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года475964335739502
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года588354732042435
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года473204243539103
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года588454733042445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года473304244539113
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1071266912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года266912389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1071266912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года266912389
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года599164759643357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года475964335739502
21103 Выручка за отчетный год510804094431639
21104 Выручка за предыдущий год409443163957681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год338092776427391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277642739138701
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17271131804248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13180424818980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1602
22203 Управленческие расходы за отчетный год262178186
22204 Управленческие расходы за предыдущий год178186234
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16993130024060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13002406018739
23203 Проценты к получению за отчетный год2941717
23204 Проценты к получению за предыдущий год17170
23403 Прочие доходы за отчетный год1021803406
23404 Прочие доходы за предыдущий год1803406201
23503 Прочие расходы за отчетный год8972232875
23504 Прочие расходы за предыдущий год2232875484
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16492125903608
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12590360818456
24603 Прочее за отчетный год15281111759
24604 Прочее за предыдущий год1111759534
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14964114792849
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11479284917922
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14964114793332
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11479333217922
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 314732000
32008 Величина капитала на 314733000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1496400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1496400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1496400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1496400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))344900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)344900
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))344900
33278 Дивиденды (ИТОГО)344900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 315883500
33008 Величина капитала на 315884500
36003 Чистые активы на 315884500
36004 Чистые активы на 314733000
41103 Поступления – всего за отчетный год4119400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4104900
41193 Прочие поступления за отчетный год14500
41203 Платежи – всего за отчетный год3539100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2208100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год822500
41293 Прочие платежи за отчетный год508500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год580300
42103 Поступления – всего за отчетный год29400
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год29400
42203 Платежи – всего за отчетный год141700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год100000
42293 Прочие  платежи за отчетный год41700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-112300
43203 Платежи – всего за отчетный год700000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год300000
43293 Прочие платежи за отчетный год400000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-700000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-232000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14964)/Стоимость активов (59916) = 24.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16993)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33809+16+262) = 49.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16993)/Выручка (51080) = 33.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14964)/Выручка (51080) = 29.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.639

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.275

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.944

Х5 = Выручка/Активы = 0.853

Индекс Альтмана Z = 25.452

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.4), коэффициент быстрой ликвидности (27.18), коэффициент текущей ликвидности (32.1), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (33.27%), рентабельность компании (29.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники