Общество с ограниченной ответственностью "Электрон" ИНН:0277006316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20836350 ОКВЭД:64.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4450
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4570
11503 Основные средства на конец отчетного года130121228367
11504 Основные средства на конец предыдущего года121228367455
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1341252330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1252333740
12103 Запасы на конец отчетного года400608551677
12104 Запасы на конец предыдущего года608551677556
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1310128813221088
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1288132210291145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181228538319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года228538319125
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5656560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5656560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1947218024670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2180246720840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2081230527002458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2305270024582366
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4474474470
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4474474470
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8106336620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6336625750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1265108811171030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1088111710301027
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года345000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года471121715831428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1217158314281339
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года816121715830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1217158314280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2081230527002458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2305270024582366
21103 Выручка за отчетный год3362396247284157
21104 Выручка за предыдущий год3962472841585516
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22204082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22085120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3360394047280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3940472841500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3036373545570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3735455740740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3242051710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год205171760
23403 Прочие доходы за отчетный год7316003
23404 Прочие доходы за предыдущий год160030
23503 Прочие расходы за отчетный год1523926253
23504 Прочие расходы за предыдущий год392625360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год245-271090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27109260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6912223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год122567
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год176-28872
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28873269
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год176-28870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-288730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (176)/Стоимость активов (2081) = 8.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2+3036+0) = 10.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (324)/Выручка (3362) = 9.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (176)/Выручка (3362) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.709

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.55

Индекс Альтмана Z = 7.349

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (9.64%), рентабельность компании (5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"