ООО "Медицинское предприятие "Нейрон-2" ИНН:0277008680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03711291 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17203220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2031910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года505399397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3993970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года522602621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6025920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года522602621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6025920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года504398429
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3984000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года514408439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4084100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8194182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1941820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8194182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1941820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года522602621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6025920
21103 Выручка за отчетный год299523142443
21104 Выручка за предыдущий год231424430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год250819761980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197619800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год487338463
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3384630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год304303280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3032800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18335183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год351830
23503 Прочие расходы за отчетный год471512
23504 Прочие расходы за предыдущий год15120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13620171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201710
24603 Прочее за отчетный год30230
24604 Прочее за предыдущий год23290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106-3171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год106-3171
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (522) = 20.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2508+304+0) = 6.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (2995) = 6.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (2995) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 65.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 65.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 63.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 64.25

Индекс Альтмана Z = 76.34

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (63.13), коэффициент быстрой ликвидности (65.25), коэффициент текущей ликвидности (65.25), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (6.11%), рентабельность компании (3.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники