Закрытое акционерное общество "Нефтемонтаждиагностика" ИНН:0277010224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12739584 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52283591256853170285
11504 Основные средства на конец предыдущего года59855685317028567155
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4900637917193230
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года64201719291810498
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57183655057025073515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66275702507320377720
12103 Запасы на конец отчетного года894617805289538100949
12104 Запасы на конец предыдущего года7758789538100949104358
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года32221000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21000561
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120309279146210050757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21185621004657762752
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6772561328475210
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7256132841475016090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5471592091775962
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5920917759605222054
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2173147875266
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31478618684671
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215846172955183468232244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165761183468224666190486
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273029238460253718305759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232036253718297869268206
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года59595959
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года59595959
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-5300-250600
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-2154000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года15151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года232569227273247641262611
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года223396247641262441236084
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года227343224842248695263665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221317248695263495237138
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-1494-1494-14940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-1494-1494-14941000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4568615112651743588
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1221365173586830045
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4568615112651743588
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1221365173586830068
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273029238460253718305759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232036253718297869268206
21103 Выручка за отчетный год284379150171211405364567
21104 Выручка за предыдущий год150171211405364567171133
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14672368046104943208509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68046104943208509119036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13765682125106462156058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8212510646215605852097
22203 Управленческие расходы за отчетный год128303111215108101113052
22204 Управленческие расходы за предыдущий год111690108101113052107783
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9353-29090-163943006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29565-163943006-55686
23203 Проценты к получению за отчетный год4896449453623298
23204 Проценты к получению за предыдущий год4494536232983662
23403 Прочие доходы за отчетный год1326167817181656
23404 Прочие доходы за предыдущий год2129171816569538
23503 Прочие расходы за отчетный год28521849151012821
23504 Прочие расходы за предыдущий год568515101282118355
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12723-24767393135060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28627393135060-60841
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3790413679
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1075413-6790
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-29234660-1200-6000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4701-1200-616910498
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9800-20107273127539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23926273127370-60841
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9800-20107273127539
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23926273127370-60856
32003 Величина капитала на 3159595959
32004 Величина капитала на 31-2154000
32006 Величина капитала на 3115151515
32007 Величина капитала на 31223397247641262441236084
32008 Величина капитала на 31221317248695263495237138
33104 Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)2154000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9800980273127539
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11954980273127539
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98000273127539
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)98000273127539
33144 Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)2154000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)2154000
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)5300250600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))62821347175311012
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)592824833175311012
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))628123975311012
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)628221975311012
33254 Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)5300250600
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)5300250600
33003 Величина капитала на 3159595959
33004 Величина капитала на 31-5300-250600
33006 Величина капитала на 3115151515
33007 Величина капитала на 31232569227274247641262611
33008 Величина капитала на 31227343224842248695263665
36003 Чистые активы на 31227343224842248695263665
36004 Чистые активы на 31221317248695263495237138
41103 Поступления – всего за отчетный год227325196598177403397794
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год213823170229174257372099
41193 Прочие поступления за отчетный год1350226369314616423
41203 Платежи – всего за отчетный год278663153515210737319669
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1675097155779466213022
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год833834654010538865015
41293 Прочие платежи за отчетный год27771354181788339677
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5133843083-3333478125
42103 Поступления – всего за отчетный год746789754554
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год7467897540
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год746789571-9398
43103 Поступления – всего за отчетный год2154000
43193 Прочие поступления за отчетный год2154000
43203 Платежи – всего за отчетный год530024231000010259
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год5300215409157
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3146-2423-10000-10259
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5373841449-4276358468

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Нефтемонтаждиагностика"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Нефтемонтаждиагностика"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Нефтемонтаждиагностика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9800)/Стоимость активов (273029) = 3.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Нефтемонтаждиагностика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (146723+0+128303) = 3.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Нефтемонтаждиагностика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9353)/Выручка (284379) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Нефтемонтаждиагностика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9800)/Выручка (284379) = 3.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Нефтемонтаждиагностика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Нефтемонтаждиагностика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Нефтемонтаждиагностика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Нефтемонтаждиагностика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Нефтемонтаждиагностика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.623

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.976

Х5 = Выручка/Активы = 1.042

Индекс Альтмана Z = 3.753

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Нефтемонтаждиагностика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (2.75), коэффициент текущей ликвидности (4.72), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (3.29%), рентабельность компании (3.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Нефтемонтаждиагностика"