Общество с ограниченной ответственностью "Аленка" ИНН:0277010320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12722023 ОКВЭД:52.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года273302802634619
11504 Основные средства на конец предыдущего года286733461935940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года273302802634619
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года286733461935940
12103 Запасы на конец отчетного года39934182365836
12104 Запасы на конец предыдущего года1926158365788
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года193022881676
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года254916765419
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11935574498
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года574498828
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53799210988010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22384801012035
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года811294912442629
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года510574262947975
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5310312244-415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13142-415852
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года79881121810636
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10602106369272
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79881121810636
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10602106369272
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200382548532231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года273133223137210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200382566232408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года273133240837851
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года811294912442629
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года510574262947975
21103 Выручка за отчетный год821878258455212
21104 Выручка за предыдущий год825505521245514
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13143114070453707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1410015370744344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-49244-581201505
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5845115051170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-49244-581201505
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5845115051170
23403 Прочие доходы за отчетный год218318722201
23404 Прочие доходы за предыдущий год272522011640
23503 Прочие расходы за отчетный год614732803678
23504 Прочие расходы за предыдущий год376036784232
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-53208-5952828
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5948628-1422
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53208-5952828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5948628-1422

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аленка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аленка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аленка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53208)/Стоимость активов (81129) = -65.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аленка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (131431+0+0) = -37.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аленка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49244)/Выручка (82187) = -59.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аленка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53208)/Выручка (82187) = -64.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аленка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аленка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аленка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аленка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аленка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.416

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.656

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.656

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.895

Индекс Альтмана Z = -1.828

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аленка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (2.68), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-59.92%), рентабельность компании (-64.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аленка"