Общество с ограниченной ответственностью "Информ-технология" ИНН:0277010383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27307241 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52385
11504 Основные средства на конец предыдущего года3850
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года191714
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года715519
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года778315124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3151240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7971243126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12431260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8681298145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12981450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8011195-88
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1195-880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6710333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67103233
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1032330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8681298145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12981450
21103 Выручка за отчетный год40774636665
21104 Выручка за предыдущий год46366650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42353231442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32314420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1581405223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14052230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1581405223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14052230
23403 Прочие доходы за отчетный год125174
23404 Прочие доходы за предыдущий год740
23503 Прочие расходы за отчетный год13361815
23504 Прочие расходы за предыдущий год18150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2431394212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13942120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15111117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3941283195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12831950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Информ-технология"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Информ-технология"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Информ-технология"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-394)/Стоимость активов (868) = -45.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Информ-технология"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4235+0+0) = -3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Информ-технология"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-158)/Выручка (4077) = -3.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Информ-технология"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-394)/Выручка (4077) = -9.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Информ-технология"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Информ-технология"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Информ-технология"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Информ-технология"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Информ-технология"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.454

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.955

Индекс Альтмана Z = 14.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Информ-технология"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.61), коэффициент быстрой ликвидности (12.18), коэффициент текущей ликвидности (12.18), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-3.88%), рентабельность компании (-9.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Информ-технология"