ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОМЭКС" ИНН:0277010665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22679216 ОКВЭД:27.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года126412191487
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года400
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года400
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6060130
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года60130130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6413281353
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года132813531621
12103 Запасы на конец отчетного года3963891457
12104 Запасы на конец предыдущего года3891457230
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года171717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года501054884153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года548841534349
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года540759275628
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года592756284605
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года547172556981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года725569816226
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года15015
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года15015
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года434563286081
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года632860813582
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года437063536106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года635361063607
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1021902875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9028751814
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1101902875
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9028752619
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года547172556981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года725569816226
21103 Выручка за отчетный год314359864253
21104 Выручка за предыдущий год598642565511
21203 Себестоимость продаж за отчетный год346256454256
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год564542535303
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-319341-3
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3413208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-319341-3
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34130
23503 Прочие расходы за отчетный год17025
23504 Прочие расходы за предыдущий год18016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-336341-28
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3233-16
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год316051
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год604242
24603 Прочее за отчетный год-471200
24604 Прочее за предыдущий год-606500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4345281-79
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6328-39-58
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4345281-79
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6328-39-58
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 311500
32007 Величина капитала на 31632800
32008 Величина капитала на 31635300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))434500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)434500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))434500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)434500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))632800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)632800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36700
33218 Убыток (ИТОГО)36700
33227 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126400
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)126400
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))469700
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)469700
33003 Величина капитала на 311000
33005 Величина капитала на 311500
33007 Величина капитала на 31434500
33008 Величина капитала на 31437000
36003 Чистые активы на 31437000
36004 Чистые активы на 31635300
41103 Поступления – всего за отчетный год365200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год361700
41193 Прочие поступления за отчетный год3500
41203 Платежи – всего за отчетный год368400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год368400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОМЭКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОМЭКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОМЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4345)/Стоимость активов (5471) = 79.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОМЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3462+0+0) = -9.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОМЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-319)/Выручка (3143) = -10.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОМЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4345)/Выручка (3143) = 138.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОМЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОМЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОМЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОМЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОМЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.802

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.794

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.969

Х5 = Выручка/Активы = 0.574

Индекс Альтмана Z = 3.298

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОМЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.61), коэффициент текущей ликвидности (4.97), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-10.15%), рентабельность компании (138.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОМЭКС"

Еще предприятия