МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПУСКО-НАЛАДОЧНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0277010746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26802760 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11211613746
11504 Основные средства на конец предыдущего года1161374676
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11211613746
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1161374676
12103 Запасы на конец отчетного года5461797443
12104 Запасы на конец предыдущего года179744364
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1736187117011428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1871170114281254
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1707984
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70798433
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1343791922
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года379202127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2417249918731577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2499187415771382
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2529261520111623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2615201116231458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4848480
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4848480
13603 Резервный капитал на конец отчетного года20000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года572733404494
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года733404494293
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года840981652642
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года981652642441
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168916341359981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163413599811017
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года168916341359981
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163413599811017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2529261520111623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2615201116231458
21103 Выручка за отчетный год9303866885878432
21104 Выручка за предыдущий год8668858784328930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9092759481697712
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7594816977128394
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2111074418720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1074418720536
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2111074418720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1074418720536
23403 Прочие доходы за отчетный год157000
23503 Прочие расходы за отчетный год267660196352
23504 Прочие расходы за предыдущий год660196352391
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101414222368
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год414222368158
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год977470131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год747013193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4340152237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34015223765
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4340152237
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34015223765
32003 Величина капитала на 31200200100100
32005 Величина капитала на 3148484848
32007 Величина капитала на 31733404494293
32008 Величина капитала на 31981652642441
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4329152201
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4329252201
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4329152201
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4329152201
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14502420
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14502420
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))145000
33218 Убыток (ИТОГО)145000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)20000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-20000
33003 Величина капитала на 31200200200100
33005 Величина капитала на 3148484848
33006 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 31572733404494
33008 Величина капитала на 31840981652642
36003 Чистые активы на 31840981652642
36004 Чистые активы на 31981652642441
41103 Поступления – всего за отчетный год8657865796539668
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8349834996499652
41193 Прочие поступления за отчетный год308308416
41203 Платежи – всего за отчетный год8666866696589617
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год692692674583
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4212421252635102
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год434341131
41293 Прочие платежи за отчетный год3719371936803801
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9-9-551
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9-9-551

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (2529) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9092+0+0) = 2.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (211)/Выручка (9303) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (9303) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.497

Индекс Альтмана Z = 2.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (2.27%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники