Государственное унитарное предприятие "Башкирский государственный институт по проектированию предприятий нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности" Республики Башкортостан ИНН:0277011549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05024608 ОКВЭД:74.20.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1306191156049
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1911560180100
11503 Основные средства на конец отчетного года26376926865415802614127
11504 Основные средства на конец предыдущего года2686541580261412714455
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года150150150150
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года150150150150
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5568012921231217141
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года975000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26620033608016002826638
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3263951600282676931846
12103 Запасы на конец отчетного года2364153286959118423
12104 Запасы на конец предыдущего года1532158011842378161
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31369233529317846693299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33769126384593299161606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39979116031139020136383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116031139020136383153887
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года116220940041656537
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года207002416564064643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357197662256408610354642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года662256408610354511398297
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года623397998336568638381280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года988651568638381280430143
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4500450045004500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4500450045004500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года881433488
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8143348812
13603 Резервный капитал на конец отчетного года225225225225
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года225225225225
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года493576395972229156206470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года395972229156206470181583
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года498309400705377229211203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400705377229211203186320
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года77649685624110556
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года77649685624110556
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79939555150159603114983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года555150159603114983194509
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года20387161121999630360
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года16112199963036027616
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1699816684556914178
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года166845569141788599
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117324587946185168159521
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года587946185168159521230724
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года623397998336568638381280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года988651568638381280430143
21103 Выручка за отчетный год781181748395807308801737
21104 Выручка за предыдущий год748395807308801737891771
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544253545571617168616606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год545571617168616606620699
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год236928202824190140185131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год202824190140185131271072
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год693818606665
22203 Управленческие расходы за отчетный год194111164264174625183569
22204 Управленческие расходы за предыдущий год164264174625183569170638
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год428173786714697956
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год378671469795699769
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год6560
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год5604
23203 Проценты к получению за отчетный год5934557727877619
23204 Проценты к получению за предыдущий год557727877619631
23403 Прочие доходы за отчетный год170380367629399141281
23404 Прочие доходы за предыдущий год3676293996265685059
23503 Прочие расходы за отчетный год2874284099405110706
23504 Прочие расходы за предыдущий год8409940532081134735
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190395387163748439150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38716374843915050728
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48716999724087582
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год699972408758219980
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-30236147516162038
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-147516162038340
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год22003294-4315-2543
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3294-4315-25437586
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-6124464073-11020-4829
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год64073-11020-482917089
24603 Прочее за отчетный год75152158
24604 Прочее за предыдущий год1521580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122005293462835629274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29346283562927440251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1220052934617169629274
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год293461716962927440251
32003 Величина капитала на 314500450045004500
32005 Величина капитала на 318143348812
32006 Величина капитала на 31225225225225
32007 Величина капитала на 31395972229156206470181583
32008 Величина капитала на 31400705377229211203186320
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))122005293452835729278
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1220052934517169729278
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))122005293452835729274
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)122005293452835729274
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24401586956714391
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)24401586956714395
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24401586956714391
33278 Дивиденды (ИТОГО)24401586956714391
33003 Величина капитала на 314500450045004500
33005 Величина капитала на 31881433488
33006 Величина капитала на 31225225225225
33007 Величина капитала на 31493576395972229156206470
33008 Величина капитала на 31498309400705377229211203
36003 Чистые активы на 31498309400705377229211203
36004 Чистые активы на 31400705377229211203186320
41103 Поступления – всего за отчетный год786502773750799402847684
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год766437755415784639816565
41193 Прочие поступления за отчетный год20065183351476331119
41203 Платежи – всего за отчетный год834639785648786062855870
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год126097197247178577200788
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год598122481172427998462069
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год698673907564314996
41293 Прочие платежи за отчетный год40553103322173844178017
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-48137-1189813340-8186
42103 Поступления – всего за отчетный год61189129
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год6570
42203 Платежи – всего за отчетный год4770163848884119
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4770163848884119
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4764-1627-4799-3990
43203 Платежи – всего за отчетный год21584897146256088
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год21584897146256088
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-21584-8971-4625-6088
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-74485-224963916-18264
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-1567-494-1279760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122005)/Стоимость активов (623397) = 19.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42817)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (544253+0+194111) = 5.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42817)/Выручка (781181) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122005)/Выручка (781181) = 15.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.305

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.984

Индекс Альтмана Z = 9.791

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (3.02), коэффициент текущей ликвидности (3.05), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (5.48%), рентабельность компании (15.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия