Муниципальное унитарное предприятие Баня-прачечная "Ленок" Городского округа город Уфа Республики Башкортостан ИНН:0277011838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22647593 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года518617717833
11504 Основные средства на конец предыдущего года617717833965
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года518617717833
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года617717833965
12103 Запасы на конец отчетного года158288316274
12104 Запасы на конец предыдущего года288316274206
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года427467470515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года467470515135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77132395
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132395268
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6627681025794
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7681025794609
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1180138517421627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1385174216271574
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25025000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года90909090
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года90909090
13603 Резервный капитал на конец отчетного года24222119
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года22211919
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года284285271528
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года285271528504
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года648647632637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года647632637613
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5327381110987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7381110987961
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5327381110990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7381110990961
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1180138517421627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1385174216271574
21103 Выручка за отчетный год72758316106909810
21104 Выручка за предыдущий год83161069098109847
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70778062103529444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80621035294449564
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год198254338366
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год254338366283
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год198254338366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год254338366283
23503 Прочие расходы за отчетный год163222294294
23504 Прочие расходы за предыдущий год222294294274
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35324472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3244729
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35324472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3244729
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35324472
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3244729
32003 Величина капитала на 3125025000
32005 Величина капитала на 3190909090
32006 Величина капитала на 3122211919
32007 Величина капитала на 31285271528504
32008 Величина капитала на 31647632637613
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35324472
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)353229472
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35324472
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35324472
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))341729948
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)341729948
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)2120
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-2-1-20
33003 Величина капитала на 312502502500
33005 Величина капитала на 3190909090
33006 Величина капитала на 3124222119
33007 Величина капитала на 31284285271528
33008 Величина капитала на 31648647632637
36003 Чистые активы на 31648647632637
36004 Чистые активы на 31647632637613
41103 Поступления – всего за отчетный год73818325109909643
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год72408228109599595
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год23383131
41193 Прочие поступления за отчетный год11859017
41203 Платежи – всего за отчетный год73178551107569906
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2730307636283730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3089340343763821
41293 Прочие платежи за отчетный год1498207227522355
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год64-226234-263
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период64-226234-263

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (1180) = 2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7077+0+0) = 2.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (7275) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (7275) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.218

Индекс Альтмана Z = 2.3

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.3<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (2.72%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники