Общество с ограниченной ответственностью "Башпромавтоматика" ИНН:0277011965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12727026 ОКВЭД:51.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года297342977
11504 Основные средства на конец предыдущего года7342977125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29734290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73429770
12103 Запасы на конец отчетного года679180250858
12104 Запасы на конец предыдущего года18025085831
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года549400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года94000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года325267877807324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года678778073242706
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16210378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10378311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4147706280570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7062805715600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4176779680861637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7796808616373173
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50997411850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года97411854210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5199841195431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9841195431720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10810000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3549671268911206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6712689112062453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3657681268910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6812689112060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4176779680861637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7796808616373173
21103 Выручка за отчетный год2944745617548713
21104 Выручка за предыдущий год74561754871311524
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2933719216327699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71921632769911194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1126412210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2641221140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1126412210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2641221140
23503 Прочие расходы за отчетный год191085524
23504 Прочие расходы за предыдущий год1085524100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-815611660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156116600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31233046
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-81259330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1259330184
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-81259330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12593300
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31974000
32008 Величина капитала на 31984000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))465000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)465000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8000
33218 Убыток (ИТОГО)8000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))457000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)457000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31509000
33008 Величина капитала на 31519000
36003 Чистые активы на 31519000
36004 Чистые активы на 31984000
41103 Поступления – всего за отчетный год7085000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6585000
41193 Прочие поступления за отчетный год500000
41203 Платежи – всего за отчетный год6667000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5743000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год263000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год28000
41293 Прочие платежи за отчетный год633000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год418000
43103 Поступления – всего за отчетный год8000
43193 Прочие поступления за отчетный год8000
43203 Платежи – всего за отчетный год265000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год153000
43293 Прочие платежи за отчетный год112000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-257000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период161000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башпромавтоматика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башпромавтоматика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башпромавтоматика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (4176) = -0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башпромавтоматика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2933+0+0) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башпромавтоматика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (2944) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башпромавтоматика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (2944) = -0.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башпромавтоматика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башпромавтоматика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башпромавтоматика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башпромавтоматика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башпромавтоматика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.142

Индекс Альтмана Z = 1.067

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башпромавтоматика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (-0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башпромавтоматика"