Общество с ограниченной ответственностью "Фирма НСЛ" ИНН:0277012207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16801162 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41021
11504 Основные средства на конец предыдущего года102115
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41021
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года102115
12103 Запасы на конец отчетного года167167167
12104 Запасы на конец предыдущего года167167167
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года166166166
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16616678
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года506950694852
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года506948524936
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1208146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8146106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года552254105331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года541053315287
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года552654205352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года542053525302
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-149-485-431
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-485-431-624
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-141-477-423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-477-423-616
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года566758975775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года589757755918
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года566758975775
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года589757755918
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года552654205352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года542053525302
21103 Выручка за отчетный год70110061533
21104 Выручка за предыдущий год100615333803
21203 Себестоимость продаж за отчетный год660951940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9519403708
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4155593
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5559395
22103 Коммерческие расходы за отчетный год44106396
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год106396513
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3-51197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-51197-418
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3-51197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51197-418
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3-51197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-51197-418
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3-51197
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-51197-418

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма НСЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма НСЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма НСЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (5526) = -0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма НСЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (660+44+0) = -0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма НСЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (701) = -0.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма НСЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (701) = -0.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма НСЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма НСЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма НСЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма НСЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма НСЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.025

Индекс Альтмана Z = -0.207

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма НСЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-0.43%), рентабельность компании (-0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма НСЛ"