Общество с ограниченной ответственностью магазин "Пионер" ИНН:0277012239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12709360 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года392651402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года651783306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года462922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года292259
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года438680424
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года680805365
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года438680424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года680805365
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11378143
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10123-1063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12388153
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4285571487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года557717212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4285571487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года557717212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года438680424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года680805365
21103 Выручка за отчетный год380339263986
21104 Выручка за предыдущий год392640500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год372438125112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год381239800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79114-1126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79114-1126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114700
23503 Прочие расходы за отчетный год30290
23504 Прочие расходы за предыдущий год29390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4985-1149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год495051
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35-200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью магазин "Пионер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью магазин "Пионер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью магазин "Пионер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (438) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью магазин "Пионер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3724+0+0) = 2.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью магазин "Пионер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (3803) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью магазин "Пионер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3803) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью магазин "Пионер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин "Пионер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин "Пионер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин "Пионер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью магазин "Пионер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 0.928

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью магазин "Пионер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.08%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью магазин "Пионер"