Общество с ограниченной ответственностью кафе "Настя" ИНН:0277012535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12706171 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года323426166
12104 Запасы на конец предыдущего года4262820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345221501060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21503630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63005133575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года513351914
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1007577091801
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7709116414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1007577091801
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7709116414
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348432561545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года325663314
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36722402204
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24022040
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36722402204
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24022040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1912150452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15042980
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10075470
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года547290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2919205152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20513270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1007577091801
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7709116414
21103 Выручка за отчетный год19873759989
21104 Выручка за предыдущий год37597460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2467141643
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14165750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4802343946
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23431710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4802343946
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23431710
23403 Прочие доходы за отчетный год805371562
23404 Прочие доходы за предыдущий год3715510
23503 Прочие расходы за отчетный год232420
23504 Прочие расходы за предыдущий год241350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30226901488
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26905870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7368103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22926221385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26225690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью кафе "Настя"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью кафе "Настя"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью кафе "Настя"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (229)/Стоимость активов (10075) = 2.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью кафе "Настя"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2467+0+0) = -19.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью кафе "Настя"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-480)/Выручка (1987) = -24.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью кафе "Настя"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (229)/Выручка (1987) = 11.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью кафе "Настя"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе "Настя"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе "Настя"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе "Настя"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью кафе "Настя"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.529

Индекс Альтмана Z = 6.146

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью кафе "Настя"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.16), коэффициент быстрой ликвидности (3.34), коэффициент текущей ликвидности (3.45), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-24.16%), рентабельность компании (11.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью кафе "Настя"