Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОС" ИНН:0277013955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12739302 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1110
12103 Запасы на конец отчетного года1651819838646
12104 Запасы на конец предыдущего года819838646971
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года308918748181129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187481811291917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19592110143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5921101434
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4759328517660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3285176619180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4760328617671919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3286176719192896
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4867874230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7874235840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года496797433594
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7974335941087
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4264248913341325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2489133413251809
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4264248913340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2489133413250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4760328617671919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3286176719192896
21103 Выручка за отчетный год20778279511046410935
21104 Выручка за предыдущий год27951104641093514189
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15300273791045610911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27379104561091114028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год547857280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5728240
22203 Управленческие расходы за отчетный год5438000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4057280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5728240
23403 Прочие доходы за отчетный год117363
23404 Прочие доходы за предыдущий год17363105
23503 Прочие расходы за отчетный год39771839
23504 Прочие расходы за предыдущий год771839138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2496630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49663480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год99131026
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23975038
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3975038102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2397500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39750380
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31787000
32008 Величина капитала на 31797000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))303000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)303000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))104000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)104000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))199000
33278 Дивиденды (ИТОГО)199000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31486000
33008 Величина капитала на 31496000
36003 Чистые активы на 31496000
36004 Чистые активы на 31797000
41103 Поступления – всего за отчетный год23168000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22137000
41193 Прочие поступления за отчетный год1031000
41203 Платежи – всего за отчетный год23741000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17668000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3149000
41293 Прочие платежи за отчетный год2924000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-573000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-573000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (4760) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15300+0+5438) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (20778) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (20778) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = 0.804

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.19%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОС"