ООО "Салон "Мечта" ИНН:0277014162 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12722626 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1934104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3410495
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года526
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2659
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2436110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36110154
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2436110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36110154
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-193-148-268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-148-268-144
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217184378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184378298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217184378
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184378298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2436110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36110154
21103 Выручка за отчетный год384338503763
21104 Выручка за предыдущий год385037633420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374037613747
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год376137473185
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1038916
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8916235
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1038916
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8916235
23404 Прочие доходы за предыдущий год22000
23503 Прочие расходы за отчетный год149200140
23504 Прочие расходы за предыдущий год200140133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-46109-124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109-124102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46109-124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109-124102

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-46)/Стоимость активов (24) = -191.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3740+0+0) = 2.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (3843) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-46)/Выручка (3843) = -1.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -8.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.917

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.917

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.889

Индекс Альтмана Z = -72.821

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-8.04), рентабельность продукции (2.68%), рентабельность компании (-1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники