Производственный кооператив "Дорожник" ИНН:0277014902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20837349 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7897497841103838118981
11504 Основные средства на конец предыдущего года97841103838118981121299
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года78974978411038380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года978411038381189810
12103 Запасы на конец отчетного года44273756913643
12104 Запасы на конец предыдущего года737569136435133
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8383840
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8384830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98034779054912539339
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77905491253314731354
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12839623964463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года396239644636665
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1411202290
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1202291090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9882982807590930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8280759093434450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177803180648162930162426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180648162930162426164451
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3753753750
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3753753750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1751561718721583140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1718721583141582470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года175539172255158697158630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172255158697158630162038
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2264839342333796
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8393423337962413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2264839342330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8393423337960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177803180648162930162426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180648162930162426164451
21103 Выручка за отчетный год11922011249198596106569
21104 Выручка за предыдущий год11249198596106569100926
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1104719000792202103775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год900079220210036197677
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87492248463940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22484639462080
22203 Управленческие расходы за отчетный год3414302231710
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3022317134140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53351946232230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19462322327940
23203 Проценты к получению за отчетный год2943330
23204 Проценты к получению за предыдущий год4333710
23403 Прочие доходы за отчетный год35090233431229715575
23404 Прочие доходы за предыдущий год23343122971550413769
23503 Прочие расходы за отчетный год36039254621521418193
23504 Прочие расходы за предыдущий год25462152141819316947
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4415173863390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год173863391760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12493826273205
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3826273205173
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31661356066-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1356066-29-102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год316613560660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1356066-290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3166)/Стоимость активов (177803) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110471+0+3414) = 4.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5335)/Выручка (119220) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3166)/Выручка (119220) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 43.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 43.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 77.535

Индекс Альтмана Z = 85.201

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (43.36), коэффициент текущей ликвидности (43.65), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (4.47%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники