Открытое акционерное общество "Акционерная компания "Востокнефтезаводмонтаж" ИНН:0277015293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01400635 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1134
11503 Основные средства на конец отчетного года726721694845467997364448
11504 Основные средства на конец предыдущего года694845467997364448341212
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года16776826701911763874118
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2670191176387411847998
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года76998586326746620468
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5863267466204686253
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6940938495586728
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9384955967280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9784271029880662660465765
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1029880662660465765395467
12103 Запасы на конец отчетного года2490944218398915092441046043
12104 Запасы на конец предыдущего года218398915092441046043775864
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14897836853789417176
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8368537894171761036
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4368050398167946907863981955
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3981679469078639760722814077
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года45170510483481417595884468
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10483481417595884468741984
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153144800014665788723
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44800014665788723178577
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года56400137950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7327691774570178021766156315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7745701780217660124824782074
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8306118877558184648366622080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8775581846483664782475177541
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1772177217721772
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1772177217721772
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8056805680568056
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года80568056805631852
13603 Резервный капитал на конец отчетного года266266266266
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года266266266266
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1550653152032513675651204082
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1520325136756512040821038280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1560747153041813776591214176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1530418137765912141761072170
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года691886960002052741054
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9600020527410540
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года33407173611398317641
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года17361139831764143619
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7252931133613451058695
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года113361345105869543619
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года101254616637692348221259717
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года166376923482212597175007
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4931973539622946529285043067
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5396229465292749051184048866
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1808186719261990
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1867192619902098
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года73751699374959238551
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6993749592385510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6020078713180270526675349209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7131802705266652053764061752
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8306118877558184648366622080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8775581846483664782475177541
21103 Выручка за отчетный год12328221115015421387043210872341
21104 Выручка за предыдущий год1150154213870432108723416902478
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11692527111561301322693610421544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1115613013226936104215446669656
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год635694345412643496450797
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год345412643496450797232822
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год635694345412643496450797
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год345412643496450797232822
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год4200065000136138623
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год650001361386230
23203 Проценты к получению за отчетный год29454610514521823268
23204 Проценты к получению за предыдущий год61051452182326816875
23303 Проценты к уплате за отчетный год2385731457537053935055
23304 Проценты к уплате за предыдущий год145753705393505524643
23403 Прочие доходы за отчетный год3059173347738039254804050092
23404 Прочие доходы за предыдущий год3477380392548040500922291514
23503 Прочие расходы за отчетный год3355250342708041902914251955
23504 Прочие расходы за предыдущий год3427080419029142519552365846
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год172498376010366977245770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год376010366977245770150722
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год420816137613294069316
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год613761329406931631410
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-52611614889011024
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год16148890110244190
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год160463378-3657-62
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3378-3657-622851
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год18367-8834469989076
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-8834469989076386
24603 Прочее за отчетный год-2939-302-2711025
24604 Прочее за предыдущий год-302-27110250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135677302724284963184567
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год302724284963184567116847
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год135677302724284963160771
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год302724284963184567116847
32003 Величина капитала на 311772177217721772
32005 Величина капитала на 3180568056805631852
32006 Величина капитала на 31266266266266
32007 Величина капитала на 311520325136756512040821038280
32008 Величина капитала на 311530419137765912141761072170
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135677302725284963239424
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)135677302725284963239424
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135677302725284963184567
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)135677302725284963184567
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10534814996512148073622
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10534814996512148097418
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69903613526831373622
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)69903613526831373622
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3544588613531670
33278 Дивиденды (ИТОГО)3544588613531670
33003 Величина капитала на 311772177217721772
33005 Величина капитала на 318056805680568056
33006 Величина капитала на 31266266266266
33007 Величина капитала на 311550653152032513675651204082
33008 Величина капитала на 311560747153041913776591214176
36003 Чистые активы на 311562555153228513795851216166
36004 Чистые активы на 311532285137958512161661074268
41103 Поступления – всего за отчетный год1035261012145419121268338749282
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1004582711631716118993748601117
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1482571693134103135774
41193 Прочие поступления за отчетный год2919584420109335612391
41203 Платежи – всего за отчетный год1134106610610258127649238766371
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год92943388954284113318527890475
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год885365653013502366372630
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2371321452736828634993
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год489586439810097382346
41293 Прочие платежи за отчетный год875273793290761446385927
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9884561535161-638090-17089
42103 Поступления – всего за отчетный год724084323895217059196237849
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год7126943789628
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год100636
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год694478314561416700036210427
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год28884926443547517788
42203 Платежи – всего за отчетный год102194379257830305876595889
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3541237398510416570
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год1000187473406010
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год100840365009229114236579309
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год621890-553626-1324668-358040
43103 Поступления – всего за отчетный год658097910161188110719171750652
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год658097910161188110719171750652
43203 Платежи – всего за отчетный год66668891084500390527071457157
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2913176548461880
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год66377571076845590065191457157
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-85910-6838152019210293495
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-45247629772056452-81634
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год6007362314828219

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (135677)/Стоимость активов (8306118) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (635694)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11692527+0+0) = 5.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (635694)/Выручка (12328221) = 5.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (135677)/Выручка (12328221) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.231

Индекс Альтмана Z = 2.325

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.325<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (5.16%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники