Профсоюзная организация Открытого акционерного общества "Акционерная компания Востокнефтезаводмонтаж" Республиканской организации Башкортостана Профессионального союза работников строительства и промышленности строительных материалов Российской Федерации ИНН:0277017646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32045926 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года210110
12104 Запасы на конец предыдущего года11038
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29842057
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20572003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32052208
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22082365
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32052208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22082365
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года32052206
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года22061972
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32052206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22061972
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2393
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2393
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32052208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22082365
23403 Прочие доходы за отчетный год110
23503 Прочие расходы за отчетный год110
61003 Остаток средств на начало отчетного года22061972
62153 Членские взносы за отчетный год102189982
62203 Целевые взносы за отчетный год15991206
62503 Прочие за отчетный год110
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1182811188
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год56865729
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год38843782
63133 иные мероприятия за отчетный год18021947
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год35813943
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год34253762
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год142143
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год1438
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год8939
63503 Прочие за отчетный год14731243
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1082910954
64003 Остаток средств на конец отчетного года32052206

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3205) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники