ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНЖЕЛИКА" ИНН:0277018329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26804457 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года202000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года202400
11503 Основные средства на конец отчетного года1166212201397020817
11504 Основные средства на конец предыдущего года1220134202081718309
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года61122700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116821283239700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128323671245210
12103 Запасы на конец отчетного года42874534194453955036
12104 Запасы на конец предыдущего года53419445395503662847
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1911211800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года211829900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39547450704899323348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45070489932334825424
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года997403323251128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года403323251128525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85329104640958570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10464096156795120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9701111747299827104033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11747299827104033109721
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года855367937700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года793776864700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85592794336870358659
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79433687035865948601
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13565156393055636816
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1356515639305560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10636227181548514818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22718141331481824304
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года783175600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1756135200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1141924474154850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2447415485148180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9701111747299827104033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11747299827104033109721
21103 Выручка за отчетный год246994231861241503239396
21104 Выручка за предыдущий год231861241503239396191215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205159195533224571222569
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195533206502222569176246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4183536328169320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3632835001168270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год262101998100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год199811806900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1562516347169320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1634716932168270
23303 Проценты к уплате за отчетный год502119323672866
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1193236728661950
23403 Прочие доходы за отчетный год229990949
23404 Прочие доходы за предыдущий год990949326
23503 Прочие расходы за отчетный год5181035380299
23504 Прочие расходы за предыдущий год1035380299812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1483414218141850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1421814185146110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2967284428372922
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2844283729222507
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2967284400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2844283700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11867113741134811689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11374113481168910026
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год118671137400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год113741134800
32003 Величина капитала на 3150000
32005 Величина капитала на 316000
32007 Величина капитала на 3179377000
32008 Величина капитала на 3179433000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6159000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6159000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6159000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6159000
33003 Величина капитала на 3150000
33005 Величина капитала на 316000
33007 Величина капитала на 3185536000
33008 Величина капитала на 3185592000
36003 Чистые активы на 3185592000
36004 Чистые активы на 3179433000
41103 Поступления – всего за отчетный год269220000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год269220000
41203 Платежи – всего за отчетный год266814000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год257127000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4678000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год764000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2967000
41293 Прочие платежи за отчетный год1278000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2406000
43203 Платежи – всего за отчетный год5442000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год5442000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5442000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3036000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНЖЕЛИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНЖЕЛИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНЖЕЛИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11867)/Стоимость активов (97011) = 12.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНЖЕЛИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (205159+26210+0) = 6.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНЖЕЛИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15625)/Выручка (246994) = 6.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНЖЕЛИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11867)/Выручка (246994) = 4.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНЖЕЛИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНЖЕЛИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНЖЕЛИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНЖЕЛИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНЖЕЛИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.77

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.496

Индекс Альтмана Z = 14.348

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНЖЕЛИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (3.55), коэффициент текущей ликвидности (7.47), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (6.33%), рентабельность компании (4.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНЖЕЛИКА"