ООО "ТРАНЗИТ БГ" ИНН:0277018640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32026142 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3071379569772399
11504 Основные средства на конец предыдущего года3795697723992836
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3071379569770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3795697723990
12103 Запасы на конец отчетного года20616157841711732
12104 Запасы на конец предыдущего года615784171173211763
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1309345811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9345811344
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года319103334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19103334163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2194626985650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62698565128770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5265100641554215276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10064155421527615106
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5015015010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5015015010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2392392390
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2392392390
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5050500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6054984410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49844161070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185128812316897
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1288123168975519
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1500350035002800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3500350028004000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35805276108115579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52761081155795587
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50808776143110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87761431183790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5265100641554215276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10064155421527615106
21103 Выручка за отчетный год18643302775414565694
21104 Выручка за предыдущий год30277541456569462722
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15533248314775762676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24831477575776860596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3110544663880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5446638879260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2172358849200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3588492049080
22203 Управленческие расходы за отчетный год491000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год447185814680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1858146830180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год495523203582
23404 Прочие доходы за предыдущий год13271145562330
23504 Прочие расходы за предыдущий год21925471213259
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44749815430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год498154321640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4474985881597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49858815971218
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4474985880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49858815970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (447)/Стоимость активов (5265) = 8.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15533+2172+491) = 2.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (447)/Выручка (18643) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (447)/Выручка (18643) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = -0.839

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.4%), рентабельность компании (2.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники