ОРДЖОНИКИДЗЕВСКАЯ РАЙОННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ Г.УФЫ БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ НАРОДНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0277019643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32053908 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года131712671167
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года126711670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131712671167
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года126711670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118226419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2264190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232414424
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4144240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154916811591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168115910
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года154916811582
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года168115820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154916811582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года168115820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154916811591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168115910
61003 Остаток средств на начало отчетного года168115911325
62153 Членские взносы за отчетный год528053590
62503 Прочие за отчетный год106137134
62003 Поступило средств - всего за отчетный год538654964998
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год135915421350
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год267233186
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год4240
63133 иные мероприятия за отчетный год108812851164
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год237419641704
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год211018051612
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год17615992
63263 прочие за отчетный год8800
63503 Прочие за отчетный год178518851674
63003 Использовано средств - всего за отчетный год551854064732
64003 Остаток средств на конец отчетного года154916811591

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1549) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.134

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия