ООО "Парикмахерская "Шанс" ИНН:0277019996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12729539 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года121341
12104 Запасы на конец предыдущего года134150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года943500415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500415363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года394135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года413533
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года994554491
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года554491446
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года994554491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года554491446
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9671246
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года71246335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10681256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81256345
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года888473235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года473235101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года888473235
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года473235101
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года994554491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года554491446
21103 Выручка за отчетный год270223202294
21104 Выручка за предыдущий год232022942218
21203 Себестоимость продаж за отчетный год279224462319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год244623191997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-90-126-25
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-126-25221
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-90-126-25
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-126-25221
23503 Прочие расходы за отчетный год64411
23504 Прочие расходы за предыдущий год41123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-154-130-36
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-130-36198
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год455346
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-154-175-89
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-175-89152
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-154-175-89
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-175-89152

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-154)/Стоимость активов (994) = -15.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2792+0+0) = -3.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-90)/Выручка (2702) = -3.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-154)/Выручка (2702) = -5.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.119

Индекс Альтмана Z = -0.72

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-3.33%), рентабельность компании (-5.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники