ООО "ПРЕДПРИЯТИЕ "РСУ-ХИМЗАЩИТА" ИНН:0277020656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20837562 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4447387523582358
12104 Запасы на конец предыдущего года4763235818221822
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3535348611031165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37041103504564
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3502121
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2215620
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года662590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8007742635440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8486354423880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8007742635503550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8486355024012401
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1328111610610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1308106110460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1338112610711071
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1318107110561056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6600623124102410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7099241013451345
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года69696969
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года696900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6669630024790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7168247913450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8007742635503550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8486355024012401
21103 Выручка за отчетный год376387491032510325
21104 Выручка за предыдущий год67241032551355135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34946686884510213
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5447884534414744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год269206314800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1277148016940
22203 Управленческие расходы за отчетный год329000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1002000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-601711120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2751123910
23403 Прочие доходы за отчетный год1271100
23503 Прочие расходы за отчетный год16937878
23504 Прочие расходы за предыдущий год3278110110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5189340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год243348920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10321919
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5019189191
24603 Прочее за отчетный год21200
24604 Прочее за предыдущий год1020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20551515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19215701701
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2055150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год192157010
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311308000
32008 Величина капитала на 311318000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311328000
33008 Величина капитала на 311338000
36003 Чистые активы на 311338000
36004 Чистые активы на 311318000
41103 Поступления – всего за отчетный год4674000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4247000
41193 Прочие поступления за отчетный год427000
41203 Платежи – всего за отчетный год4671000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3900000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год770000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (8007) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3494+0+329) = -1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-60)/Выручка (3763) = -1.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (3763) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.201

Индекс Альтмана Z = 1.412

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.412<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-1.59%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники