Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №16 "Мебель" ИНН:0277020769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12726618 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года276311822719084
12104 Запасы на конец предыдущего года182271908414158
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206721039713564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10397135645813
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года398787726
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7877261404
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года487012941133374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294113337421375
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года487012941133374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294113337421375
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года734516516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года516516516
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года479672889532858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года288953285820859
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года479672889532858
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года288953285820859
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года487012941133374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294113337421375
21103 Выручка за отчетный год9261168748114
21104 Выручка за предыдущий год68748114396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96982785912457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7859124574602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4371-985-4343
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-985-4343-4206
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4371-985-4343
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-985-4343-4206
23403 Прочие доходы за отчетный год528316814874
23404 Прочие доходы за предыдущий год168148744385
23503 Прочие расходы за отчетный год636439141
23504 Прочие расходы за предыдущий год43914136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год276257390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год257390143
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58257390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год257390143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №16 "Мебель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №16 "Мебель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №16 "Мебель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218)/Стоимость активов (48701) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №16 "Мебель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96982+0+0) = -4.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №16 "Мебель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4371)/Выручка (92611) = -4.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №16 "Мебель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218)/Выручка (92611) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №16 "Мебель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №16 "Мебель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №16 "Мебель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №16 "Мебель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №16 "Мебель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.168

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №16 "Мебель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-4.72%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №16 "Мебель"