ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ" ИНН:0277021427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00150171 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36388420365467352979
11504 Основные средства на конец предыдущего года42036546735297956175
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года18375363
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года37536373
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36406420735472653042
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42073547265304256248
12103 Запасы на конец отчетного года20321106465694
12104 Запасы на конец предыдущего года1106465694689
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года163171359967032707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13599670327071768
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года804321323641575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2132364157562
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1852712118
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года27121180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265771686481005650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16864810056502519
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62983589376282658692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58937628265869258767
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11465114651146511465
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11465114651146511465
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года168401684000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года168401684000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23289182052181622279
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18205218162227924343
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51594465105012150584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46510501215058452648
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1138912427101727879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124271017278795926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1138912427127058108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124271270581086119
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62983589376282658692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58937628265869258767
21103 Выручка за отчетный год26546259712392329352
21104 Выручка за предыдущий год25971239232935221075
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20693254782007923811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25478200792381119132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год585349338445541
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год493384455411943
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год585349338445541
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год493384455411943
23403 Прочие доходы за отчетный год4361745745562249
23404 Прочие доходы за предыдущий год745745562249993
23503 Прочие расходы за отчетный год3484931458683073
23504 Прочие расходы за предыдущий год9314586830732649
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6730-136425324717
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-136425324717287
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15631329671083
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1329671083216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5167-149615653634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14961565363471
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5167-149615653634
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14961565363471

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5167)/Стоимость активов (62983) = 8.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20693+0+0) = 28.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5853)/Выручка (26546) = 22.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5167)/Выручка (26546) = 19.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.53

Индекс Альтмана Z = 7.324

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.34), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (22.05%), рентабельность компании (19.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ"