Муниципальное унитарное предприятие баня -"Сауна" Городского округа город Уфа Республики Башкортостан ИНН:0277021730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31225193 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года668636605677
11504 Основные средства на конец предыдущего года636605677750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года668636606678
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года636606678751
12103 Запасы на конец отчетного года289324252433
12104 Запасы на конец предыдущего года324252433447
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13710164127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10164127165
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года427425342561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года425342561684
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109510619481239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106194812391435
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года468437431-126
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года437431-126-404
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года568537431-126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года537431-126-404
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года527524491893
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5244918931283
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5275245171365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52451713651839
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109510619481239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106194812391435
21103 Выручка за отчетный год4654445741303709
21104 Выручка за предыдущий год4457413037093900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4476437539313961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4375393139613812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17882199-252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82199-25288
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17882199-252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82199-25288
23503 Прочие расходы за отчетный год82303082
23504 Прочие расходы за предыдущий год30308260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9652253425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52253425112
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год474541111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45411110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год497212314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7212314112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год497212314
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7212314112

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие баня -"Сауна" Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие баня -"Сауна" Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие баня -"Сауна" Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (1095) = 4.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие баня -"Сауна" Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4476+0+0) = 3.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие баня -"Сауна" Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (4654) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие баня -"Сауна" Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (4654) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие баня -"Сауна" Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие баня -"Сауна" Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие баня -"Сауна" Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие баня -"Сауна" Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие баня -"Сауна" Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.078

Индекс Альтмана Z = 1.273

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.273<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие баня -"Сауна" Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (3.82%), рентабельность компании (1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие баня -"Сауна" Городского округа город Уфа Республики Башкортостан